Конспект БО

Банковские операции

Главная предпосылка возникновения банков – развитие товарно-денежных отношений. В XVв. Возникли жиро-банки, тогда и возник безналичный расчет.

1976 г. – Ямайская конференция. 1978 г. – демонетизация золота.

ЦБ появились в XVI в. В Великобритании. В 1664 г. был наделен монопольным правом эмиссия денег.

Банковская система гос-ва – это сов-ть банков, кот. Созданы на територии гос-ва в соответствии с закон-ом в сфере привлечения ДС населения и юр. Лиц, предоставления кредитов и ведения счетов клиентов.

На терит. Царской Руси первые банки возникли в 1754 г. В 1839 г. в Киеве по приказу императора Николая I создан Гос. банк.

В 80-е годы XX в. Пр-я стали переводить на хоз. расчет и самоокупаемость. Началась реформа эк-ки и кредитная реформа. С осени 1991 г.:

Внешэконом банк СССР – Укрэксим банк Украины (экспортно-импортный)

Промстрой банк СССР – Агропром банк Украины

Жилсоц банк СССР – Укрсоцбанк Украины

Сбербанк СССР – Ощадбанк Украины.

Пассивные операции банка – операции по привлечению средств.

Банки в Украине создаються в форме ПАО (ПАТ) или коопертивные банки.

Банк осущ. свою деят-ть на основании банк. лицензии, кот. выдает НБУ. Банку запрещено осущ. деят-ть в сфере торговли, пр-ва и страхования. Банк имеет право открывать на территории Укр. филиалы и представительства.

Классификация банков:

На эмиссионном (НБУ) и не эмис. (комерч. банки)

Универсальные – все или большинство банк. операций

Специализированные – конкретный вид деят-ти (ощадбанк – свыше 60% пассивов – вклады физ. лиц)

По форме организации:

акционерные общества

кооперативы

По форме собственности:

гос.

частные

смешанные

Банки могут создавать объединения след. типов:

банковская корпорация

банковская холдинговая группа

фин. холдинговая группа

Уставной капитал НБУ – 10 млн. грн.

Функции НБУ:

Определяет и проводит денежно-кредитную политику

монопольная эмиссия нац. валюты и организация денежного обращения

Вступ. кредитором последних инстанций для банков и организация системы рефинансирования

Регулирование деятельности платежной системы и системы расчетов, определение порядка и формы платежей в том числе между банками

Определение для банков правил проведения банк. операций, БУ и отчетности

Определение направлений развития современных электронных банк. технологий

Осуществляет банковское регулирование и надзор на индивид. и консолидир. основе

Осуществляет лицензирование банк. деят-ти, ведет гос. реест банков

Ведет официальный реестр идентификац. номеров эмитентов, платежн. карточек внутригос. платежной системы

составляет платежный баланс, осуществляет его анализ и прогнозирование

Представляет интересы Украины в ЦБ других стран, междунар. банках

Определяет порядок осуществления операций в иностранной валюте

Обеспечивает накопление и хранение золото-валютных резервов

Анализирует отношение ден.-кред., фин., ценовых и валютных отношений

Организов. инкасацию и перевозку банкнот, монет и др. ценностей, выдает лицензии на право инкасации

Принимает участие в подготовке кадров для банк. сист. Укр.

Выдает лицензии небанк. фин.-кред. учреждениям, ведет реестр платеж. сист. и сист. расчетов

Полномочия совета НБУ:

Разработка осн. направлений ДКП и публик. их в официальных изданиях ежегодно до 15.09

Осущ. контроль за проведение ДКП

Утвержается ежегодная смета дох.-расх. НБУ на предстоящий год

Заседание Совета НБ не реже 1 раза в квартал, но необходим. – вне очереди. В структуру НБУ входит обл. управление (на терит. кажд. области).

Современный комерч. банк – это пр-е, осн. ф-ми кот. является привлечение ДС, их размещение и осущ. ден.-кред. обслуживания клиентов.

Классифик. ком. банков:

По форме собственности:

унитарные (им. одного владельца в лице гос-ва или частного лица. В Укр. функционир. 2 унитареных ком. банка с гос. формой собств-ти: Ощадбанк и Эксимбанк)

коллективные (часть капитала кажд. учредителя – не более 35%)

По организац. форме все созданы в виде ПАО

В зависимости от наличия филиалов:

многофилиальные (у Ощадбанка – около 15 тыс.)

малофилиальные

безфилиальные

В зависимости от диапазона операций и сектора рынка:

универсальные (широкий спектр услуг)

с отраслевой специализацией (обслуживают преимущ-но юр. и физ. лиц в пределах определенной отрасли хоз-я)

с функциональн. специализацией (Ощадбанк – 90% вкладов физ. лиц, Эксимбанк)

Порядок регистрации КБ. Регистрац. осущ. НБУ путем внесения соотв. записи в Гос. реестр банков, после чего банк приобритает статус юр. лица. учредителями банка м.б. укр. или иностранные юр. и физ. лица, за исключением политич. организаций, объединений, пратий, общ. фондов.

Минимальный размер уставного фонда – переменная величина, в настоящее время – 100 млнрн. НБУ устанавливает требования к миним. размерам уставного фонда. Для создания банков созд. инициативная группа из учредителей и юр. лиц, кот. решает все вопросы, связан. с созд. банка. Для формиров. уставногго фонда в региональн. управлении НБУ учредит. открываются временный счет, на кот. каждый из учредителей вносит свою часть.

В НБУ подаются след. документы:

заявление о регистрации

учредительный договор

устав банка

экономич. обоснование создания банка

выводы аудит. организации о фин. состоянии и платежеспособн. учредит. банка

бух. и фин. отчетность акционеров

документы о проф. пригодности

комиссия отчета о проведении выпуска акций

Региональное управление НБУ рассматривает документы в различных департаментах и готовятся выводы и предложения по поводу регистрации, вот. осущ. путем внесения соотв. записи в гос. реестр банков.

Ресурсы банка

Собственные ресурсы Привлеченные ресурсы Заёмный капитал

(капитал) (депозитные) (недепозитные)

Капитал банка – это сов-ть ДС, кот. принадлежат акционерам. Часть капитала в пассиве баланса составляет приблизительно 10-12%.

Функции собственного капитала банка:

Оперативная

Регулирующая